por José Luis Rodríguez Aragón | Oct 21, 2014 | Fiscal |
Con la reforma fiscal del IRPF que entrará en vigor el 1 de enero de 2015, desaparecerá el último estímulo fiscal del que gozaban los planes de pensiones. Hasta final de este año el patrimonio de pensiones acumulado antes de 2007 que era objeto de una exención fiscal del 40% al rescatarlo en forma de capital dejará de disfrutar de ese beneficio, pero con las siguientes excepciones: 1º) Los que se jubilen después del 1 de enero de 2015 tendrán 2 años para realizar el rescate. 2º) Los que se hayan jubilado antes de 2010 y mantengan su ahorro, acumulado antes de 2007, la norma ha fijado un plazo máximo de ocho años a contar desde el 31 de diciembre de ese año de forma que terminará para todos los afectados en 2018. 3º) Los que se jubilen entre 2011 y 2014, dispondrán de un plazo de 8 años, a contar desde el momento de su jubilación para ejercer el rescate. Por tanto, el 31 de diciembre de 2022 terminará el plazo transitorio dado por el gobierno para aplicar la deducibilidad fiscal de los planes de...
por José Luis Rodríguez Aragón | Jun 11, 2014 | Fiscal |
¿CREES QUE TENDRÁS UNA PENSIÓN ACEPTABLE CUANDO TE RETIRES Y QUE TE PERMITIRÁ MANTENER EL MISMO NIVEL DE VIDA QUE HASTA AHORA? ¿ERES AUTÓNOMO Y ESTAS PENSANDO HACERTE UN PLAN DE PENSIONES? ¿ERES ASALARIADO PERO TAMBIÉN ESTÁS PENSANDO HACERTE UN PLAN DE PENSIONES PARA COMPLEMENTAR TU PENSIÓN? Ya tengo dudas…. Lo cierto es que el futuro del sistema de pensiones no pinta muy bien. En España, según las estimaciones del INE, la población mayor de 65 años pasará del 16% en 2008 al 32% en 2050. Ello supondrá un aumento en el número de pensiones a pagar y se pagarán durante más años por el aumento de la esperanza de vida. Ante este panorama nos planteamos la siguiente pregunta: ¿Qué pasará con mi pensión? Teniendo en cuenta que las pensiones van a ser cada vez más bajas y que nuestro sistema hace aguas por todos lados, conviene plantearse un sistema de ahorro complementario que nos ayude a mantener al menos el mismo nivel de vida que tenemos hoy. Muchos tendréis en la cabeza el plan de pensiones (en el anterior post ya hablé de su fiscalidad) como instrumento complementario, pero hay otro producto que se adapta mejor a las siguientes características: Fiscalidad Ahorro Cobertura ante fallecimiento e incapacidad permanente absoluta Rentabilidad Liquidez A este producto lo llamaremos “Otro Producto”. Este producto se caracteriza principalmente por dos aspectos: Rentabilidad Garantía Cuando pensamos en ahorrar a largo plazo lo que queremos realmente es obtener la mayor rentabilidad posible y, sobre todo, no perder dinero, es decir, que nos garanticen como mínimo la inversión realizada. Encontrar un producto de ahorro-inversión que...
por José Luis Rodríguez Aragón | May 22, 2014 | Fiscal |
¿Cómo tributan las aportaciones realizadas? Uno de los productos financieros más utilizados como gancho por las entidades financieras para reducir la factura fiscal son los Planes de Pensiones. La palabra clave que usan estas entidades es DESGRAVACIÓN. Pero, ¿sabemos cómo tributan realmente?. Las aportaciones realizadas a los planes de pensiones desgravan, pero están sujetas a los siguientes límites: Las personas mayores de 50 años pueden deducirse la menor de las siguientes cantidades: – 12.500 € (que es la aportación máxima que pueden hacer en el año), o – El 50% de los Rendimientos Netos del Trabajo y Actividades Económicas percibidas individualmente. Las personal menores de 50 años pueden deducirse la menor de las siguientes cantidades: – 10.000 € (que es la aportación máxima que pueden hacer en el año), o – El 30% de los Rendimientos Netos del Trabajo y Actividades Económicas percibidas individualmente. También son deducibles las aportaciones realizadas al plan de pensiones del cónyuge, siempre que este no obtenga rentas o que sus ingresos no superen los 8.000 euros anuales. En este caso el límite para reducir de la base imponible está cifrado en 2.000 euros. ¿Cómo tributa el rescate de un plan de pensiones? Una cosa muy importante a tener en cuenta a la hora de contratar un plan de pensiones es ver como tributa en IRPF su rescate. Las prestaciones de los planes de pensiones se consideran Rendimientos del Trabajo a efectos de IRPF independientemente de la forma de cobro de dichas prestaciones: En forma de capital: en este caso se cobran todos los derechos consolidados (esto es, las aportaciones más los rendimientos) de una...
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